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仙台市では、さまざまな創業支援が受けられることもあり、会社設立を考えている方も多いでしょう。 その際、節税対策についての知識を身につけることは、将来の事業存続や事業拡大にもつながるため、非常に重要なポイントです。 節税の方法はいくつかありますが、役員報酬も節税に関係してきます。これは、一定のルールに従って支払った場合には、全額を損金算入できるため、設定する金額次第で節税効果を発揮するのです。ただし、起業したばかりの場合、役員報酬を金額設定をいくらにするのが一番お得なのか、よく分からないという方も少なくはないでしょう。 本記事の内容は、社長の役員報酬の相場や、いくらに設定するとお得なのかを、節税の観点から注意点も含めて解説していきます。 https://www.youtube.com/watch?v=47k862dFC6Q 役員報酬と給与の違いとは そもそも、役員報酬と給与の違いを知っていますか？まずは役員報酬と給与の違いや、なぜ節税対策になるのかについて解説していきます。 役員報酬って何？ 役員報酬とは、役員の給与のことで、取締役や監査役などの経営陣に支払われる報酬です。役員報酬の金額は株主総会で決定され 、毎月一定額が支給されます。一方、給与や賞与は、雇用契約を結んでいる従業員が労働の対価として、就業規則に則って支給されるものです。  注意点として、従業員の給与は全額損金として算入が可能ですが、役員報酬は不正を防ぐために、法人税法や会社法による厳しいルールが定められていることを理解しておきましょう。 役員報酬が節税対策になるのはなぜ？ 節税とは、法律の範囲内で該当する控除や制度を利用し、納税額を減らす行為です。 役員報酬を設定することで節税効果が得られるといいましたが、ただ高く設定しても節税になるとは限りません。正しく役員報酬について理解を深めていきましょう。 まず課税額は、利益から必要経費を差し引いた額に対して税率がかかってきます。 そのため節税する方法として「利益自体を減らす」「利益にかかる税率を下げる」「経費の金額を増やし、納税額を減らす」という3つがあります。 役員報酬とは、会社の重要な経営を任されている取締役・執行役・会計参与・監査役などに支払われる報酬のことです。給与所得と同じ扱いとなり、役員は支給された金額に応じて所得税や住民税、社会保険料などを納付しなければなりません。 一方、会社としては法人税を納める必要がありますが、役員に支払った役員報酬は「損金（経費）」として計上することができるので、その観点から節税になると言えます。 ただ、会社にとって節税になるとしても、役員報酬を多くすることで個人の所得が増えるため、それに伴い所得税や住民税の負担が大きくなってしまいます。 そのため、役員報酬を適切に設定することが会社にとっても個人にとっても重要なポイントになってくるのです。 役員報酬の相場はいくら？ 役員報酬の金額が同業種の会社や同規模の会社と比べて高額の場合、税務署から損金算入を否認される可能性があります。 そのため、役員報酬を活用して節税するためには、相場を考慮して適切な金額を決めなければなりません。相場とのバランスを考えて設定しましょう。 役員報酬の相場と決め方 まずは、役員報酬を決める流れについて簡単に解説します。 【役員報酬を決めるまでの流れ】 役員報酬は、法人税法や会社法などの規定で、株主総会か定款によって定めることとされています。以下、一般的な取締役会設置会社のケースをご説明します。 ①株式会社の場合、まずは株主総会で役員報酬の総額を決めます。決算日から3か月以内に実施されるので、そこで過半数の賛成が得られれば可決されます。 ②次に、取締役会で個別報酬の金額について決めます。株主総会で決められた役員報酬の総額から、どう振り分けるのかを議論します。こちらの場合も、過半数の賛成が得られると可決されます。 役員報酬の金額は決める時期が決まっており、起業1年目の場合なら会社設立日から3か月以内に決めなければ、役員報酬を損金に計上できなくなるので注意が必要です。また、役員報酬は事業年度ごとに変更できますが、報酬金額の変更は事業年度開始から3か月以内に行う必要があります。 なお、株主総会、取締役会どちらも議事録を作成・保存する必要があるので、忘れないようにしましょう。 役員報酬を設定する際のポイント 役員報酬を設定する際のポイントについてみていきましょう。会社の年間収益や社会保険料などの兼ね合いを考慮し、バランスの良い設定金額にすることがポイントとなります。 ポイント①設定金額は高すぎないようにしよう 役員報酬を決定するポイントの一つとして、同業種の会社や同規模の会社と比較した時、高額になりすぎないように注意しましょう。他の会社と比べてあまりに高すぎると、税務署から損金への計上を認められない恐れがあります。 また、役員報酬の金額を無理な金額設定にすると、会社の資金繰りに問題が発生します。会社の収益との兼ね合いを踏まえ、1年間の売上や仕入金額などを差し引いた粗利の他、家賃や光熱費、人件費などの固定費などを予測したうえで、役員報酬額をいくらにするのかを決めましょう。ただし、低すぎる役員報酬は役員のモチベーションを削ぐことになりかねません。役員個人の生活が苦しくなったり、金融機関から融資を受けるときに悪影響を及ぼしたりすることもありますので注意が必要です。 役員報酬を決定する際には、他社とのバランスも十分考慮しましょう。 ポイント②基本的に1年間役員報酬は固定される 一度決定した役員報酬の金額は、基本的には1年間固定となります。ただし、役員の地位が上がったり、職務上より重責を担うようになった場合、反対に経営状況が悪化した場合などには、例外として事業年度の途中であっても役員報酬の金額の見直し・変更が認められます。 なお、実態が伴っていない場合には、税務署から不正と判断される恐れがありますので注意が必要です。また、役員報酬を増額、減額する場合どちらにも、必ず株主総会または取締役会で決定し、議事録を作成・保存する必要があります。 ポイント③損金計上できる支払い方法にする 税法上、損金として認められる役員報酬の支払い方法には「定期同額給与」「事前確定届出給与」「業績連動給与」の3種類があります。 定期同額給与は、多くの会社で採用されている支払方法で、毎月同額で役員報酬が支払われます。税務署への届出は必要ありませんが、例外として、会社の経営状況が著しく悪化した際には、一定の要件を満たしていれば定められた金額より減額することが可能です。 事前確定届出給与は、指定した日にまとめて報酬が支払われる方法で、役員の賞与（ボーナス）にあたります。損金とするためには、税務署に「事前確定届出給与に関する届出書」の提出が必要です。また、支給日に届出に記載した金額を支払う要件を満たさないと損金として認められません。 業績連動給与は、役員報酬が会社の利益に応じて支払われる方法です。業績連動給与を利用するためには、所定の指標をもとに報酬金額を算定し、有価証券報告書に記載する必要があります。そのため、株式を公開していない非上場の会社の場合は適用できません。 役員報酬は1人よりも多数に分配する方が節税対策になる 役員報酬は、役員は自由にいつでも金額を決定出来るわけではなく、定款または株主総会にて決定されます。税金自体を節税するための方法の一つとして、配偶者を役員にする方法があり、所得を家族内で分配することが可能です。 所得税は累進課税のため、所得が高くなればなるほど税率も上がっていきます。配偶者に所得を分配した方が、一人に高い役員報酬を支払うよりも適用される税率は下がり、節税に繋がります。また配偶者だけでなく、親族を役員に就任させることも可能です。兄弟、親戚、子供など分配する数が多ければ、その分節税に繋がると言えるでしょう。但し、当然ではありますが、役員報酬に見合った実態が伴っていない場合には、役員報酬として認められません。 課税される所得金額税率控除額1,000円 から 1,949,000円まで5％0円1,950,000円 から 3,299,000円まで10％97,500円3,300,000円 から 6,949,000円まで20％427,500円6,950,000円 から 8,999,000円まで23％636,000円9,000,000円 から 17,999,000円まで33％1,536,000円18,000,000円 から 39,999,000円まで40％2,796,000円40,000,000円 以上45％4,796,000円所得税の税率表 役員報酬の節税効果を高めたい 役員報酬の節税効果をより高めるには、社会保険に加入しているかしていないかによって変わってきます。また、法人税は利益800万円を境として税率が異なってくることも踏まえて役員報酬を考えましょう。 法人税｜800万円を境に変わる 会社が支払うべき法人税は、800万円を境にして税率が異なるため注意が必要です。 会社の利益が800万円以下の場合は15%、800万円を超えた場合には23.2%の税率となります。まだ利益が少ない場合には、役員報酬を少なめに設定し、会社に利益を残すようにすると節税効果が高くなるでしょう。 ただし、利益が800万円を超える場合には、法人税率も23.2%に上がってしまうため、その時は役員報酬の金額を引き上げた方が節税効果が高くなるケースもあるため、会社の経営状況を見て判断しましょう。 社会保険の加入の有無で節税効果は異なる 役員報酬はいくらに設定すると節税効果を得られるのでしょうか。 重要になってくるのは、役員が社会保険に加入しているかどうかという点です。 役員報酬を支払われる場合、役員個人は所得税や住民税のほかに社会健康保険・厚生年金保険を支払う必要があります。 社会保険料は、将来的な給付や傷病手当金の支給の金額算定の基礎となるため単純に税金と考えることはできませんが、社会保険料負担分も考慮して役員報酬を考えることは大切です。 関連記事：【解説】社会保険はいつまでに手続きをしたらよいのか？ 役員報酬で節税のためのポイント 節税効果を高めるために意識しするポイントは、以下の4つです。これを踏まえた上で報酬額を決めることをおすすめします。 ①急な利益（売上）の増加を想定する ②社会保険に加入できないため0円にしない ③役員報酬は極端に高額な設定にしない ④個人と法人の税負担を考えバランスを取る 順番に解説していきます。 ①急な利益（売上）の増加を想定する 基本的に役員報酬の金額は、原則として期末までは変更できないため、急に売上が増加したとしても、増えた分の納税額を再調整できないということです。そのため、役員報酬の金額を決める際は年間で見込まれる売上や原価、経費などどの程度になるか予測しておきましょう。 ②0円にしない 役員報酬を0円にすると以下のデメリットが生じます。 ・法人の税負担が増加する ・金融機関や取引先の信用を失う恐れがある ・社会保険の加入条件を満たせない 節税対策を実施する際は、デメリットを踏まえた上で実施しましょう。 役員報酬を0円にすると、個人の節税になる他に、会社の資金繰りの安定を図ったり、株主に経営の立て直しに尽力していると好感度アップにつながります。  一方で、法人税の負担が増えることや、対外的な信用を得られない恐れがあり、社会保険への加入できないため注意しましょう。 ③極端に高額に設定しない 先にも述べていたように、役員報酬の金額が同業種や同規模の他社と比較してあまりに高い場合、税務署からの損金算入を否認される恐れがあります。 そのため、役員報酬を節税するためには、同業他社の相場を考慮しなければなりません。また、個人の税負担が増加してしまうことも、理由の一つとして挙げられます。  所得税や住民税は累進課税を採用していますので、役員報酬の金額が大きいほど法人税の税率より大きくなる恐れがあるため、役員報酬を受け取りすぎるとトータルの納税額が増える逆効果が生じることもあります。バランスを考慮して金額を設定しましょう。 ④個人と法人の税負担を考慮してバランスを取る 法人税は、800万円以下の利益には15.0%の税率しかかからない一方で、800万円を超える利益にかかる税率は23.2%に跳ね上がります。 役員個人にかかる税率は、所得税や住民税、社会保険料などをすべて合わせると、800万円以下の法人税率15.0%を超える場合が多いため、まだまだ利益が見込めないうちは、役員報酬を少なめに設定しておけばより節税効果を見込めます。 ただし、利益が800万円を超えると法人税率が23.2%へ増加するため、役員報酬の額も一定水準の金額に引き上げて設定しておいたほうが、全体として最もお得な節税効果を見込めます。 中小企業が活用できる節税方法 ここまでの役員報酬について解説してきました。ここでは、役員報酬を使った節税方法をはじめ、その他中小企業が活用できる節税方法を紹介していきます。 役員社宅制度を利用する方法 役員社宅制度を利用することで、役員報酬を活用して節税が可能です。 役員は、会社名義で借りたマンションに社宅として住むことで、役員報酬から賃貸料相当額を差し引くことができます。ただし、役員社宅制度を利用するためには、特定の条件を満たす必要があります。事前に利用可能か条件の詳細を確認しておきましょう。 小規模企業共済を活用する方法 小規模企業共済とは、小規模企業の役員や個人事業主のための退職金制度のことです。 年間で最大84万円までの掛金を所得控除することができ、税負担を軽減できます。 掛金は月1,000〜7万円までの範囲で自由に（500円単位で）変更できるため、会社の業績や経営状況に合わせ、柔軟に金額設定を選択できます。 共済金を受け取れるのは、廃業または退職時です。 また、掛金の範囲内に関しては、貸付制度として利用できるため、急な出費の際にも活用できます。 独立行政法人 中小企業基盤整備機構｜小規模企業共済について 中小企業倒産防止共済を活用する方法 中小企業倒産防止共済とは、別名経営セーフティ共済とも呼ばれている中小企業の倒産を防止するための共済制度です。 掛金は5,000円〜20万円/月までの範囲で自由に（5,000円単位で）選択でき、最大800万円まで積み立てられます。 また、中小企業倒産防止共済は、掛金の240万円/年を上限に損金算入することが可能となります。役員報酬の金額から掛金分を減らせば節税に繋がるため、万が一に備えて加入を検討してみてはいかがでしょうか。 なお、中小企業倒産防止共済への加入には条件が有りますので、事前に確認を取ってください。 独立行政法人 中小企業基盤整備機構｜倒産防止共済 通勤手当を支給する 通勤手当を支給することも節税対策の一つの方法です。 最も単純な方法ですが、通勤手当の支給額を役員報酬の金額から引くことで、所得税や住民税の負担を減らせます。 自宅から会社まで公共交通機関や車、バイク、スクーターなどを利用して出勤する場合、従業員と同じように通勤手当として支給することができます。 電車やバス、自家用車で通勤している方なら、役員報酬を活用して節税する方法としてぜひ検討してみましょう。 自社の状況を考え金額設定しよう 役員報酬の金額は、会社の利益や法人・役員個人の納税額などによっても大きく異なります。「役員報酬はモチベーションアップのために高額設定に！」と思って役員報酬の金額を無理な設定にすると、かえって会社の資金繰りに悪影響を及ぼす恐れがあります。また、納税額や社会保険料にも影響しますので、金額の相場を気にするだけでなく、自社の経営状況に合わせて決めることが大切です。 とは言っても、自分だけで考えていても最もお得に節税対策ができているかは、なかなか分からないものです。客観的かつ効率的な節税対策を講じるためには、専門家である税理士に相談することが一番の解決策といえるでしょう。役員報酬の決め方もルールがあるため、税理士に相談しておくと安心です。 税理士法人プロゲート仙台オフィスでは、税理士はもちろん、行政書士や社会労務士などの専門家や、経験豊富なスタッフが多く在籍しています。会社設立から税務・経理、経営の不安など、あらゆるお悩みにワンストップで対応可能です。また、事業主様の立場に寄り添ってサポートさせていただきますので、ご安心ください。 会社設立に関する無料相談を行っていますので、まずはお気軽にご相談くださいませ。 ご連絡お待ちしております。 関連記事：仙台市｜会社設立は専門家に依頼？失敗しない方法や創業サポートについて 関連記事：仙台市青葉区で税理士をお探しなら税理士法人プロゲートへ

仙台市で個人事業主として活躍されている人も多くいらっしゃいますが、資金の管理はどう行っていますか。事業主貸と事業主借は、個人事業主だけが使用する特有の会計科目です。 経理の基本を理解するために重要な要素ですが、適切に使用しないと税務リスク・融資審査への影響を招いてしまうかもしれません。会計ソフトなどで、個人で処理することもできますが、間違っていないか不安はつきものです。 本記事では、事業主貸と事業主借が多い、又は少ないことによってどのような問題や影響があるのかや、それぞれの違い、注意するべきポイントについて解説していきます。 https://www.youtube.com/watch?v=slMndrfxAug 事業主貸と事業主借の違いとは 文字だけで書かれていても、どちらがどちらか意味が分からなくなってしまうかもしれません。しかし、確定申告を行う際には、正確な申告をする必要があります。適切な申告を行うためには、事業主貸と事業主借それぞれの違いを正しく理解し、使用しなければなりません。 事業主視点で考えるとわかりやすいので、事業主が個人にお金を貸す場合を事業主貸とし、事業主が個人からお金を借りる場合を事業主借とすれば覚えやすいでしょう。 ここではそれぞれの違いを解説していきます。 事業主勘定 個人事業主だけが使用する特有の「勘定科目」のことを指します。 法人の場合は、会社の資産と個人の資産は一緒になることはなく、明確にわけられて管理されます。しかし、個人事業主の場合には給料という概念が無いため、預貯金の口座を個人用と事業用に分けていない場合もあります。その場合は、確定申告や決算申告の際に苦労する方も多いでしょう。より簡略化するための方法として、個人事業主が事業用の資金と個人用の資金を明確に分けるために、事業主勘定は有効です。 ・事業主貸→事業資金を個人利用に使用する場合。 ・事業主借→個人資金を事業資金に使用する場合。 上記のように勘定科目を適切に使用できれば、個人用と事業用の収支を正確に記録し、別々に管理することが可能になります。 事業主貸 事業のために準備している運営資金を、個人の私的利用（生活費）などで使用した場合に記録する科目のことを指します。 個人事業主の場合は、給与や報酬という概念がなく、すべての収支をまとめて一緒に管理していることも多いのではないでしょうか。また、事業によって得た収益がそのまま所得となります。その所得から個人の生活のための費用を引き出して使用するため、事業用の資金と個人用の資金を完全に分けて管理していないケースだと、後の会計処理で負担が増えます。 ・事業用口座から個人の私的な用途（生活費等)でお金を引き出した場合 ・事業の収益の現金売上から生活費を使用する場合 ・事業用口座から引き落とされている場合 （所得税や住民税、国民健康保険料、生命保険料、住宅ローン返済、ふるさと納税など） ・生活用品を事業用のクレジットカードで購入した場合 上記のような場合に事業主貸を適用可能です。 事業主借 個人の資金を事業の運営費として投入した場合に使用する科目のことを指します。 個人事業主の場合は、事業をおこなっていく上で、事業用の資金が足りないときや、事業にかかる必要経費を、個人の預貯金などから立て替える場合があるでしょう。この場合、事業に関する支出を個人の資金から立て替えていることから、経費として計上することが可能です。ただし、事業に関する支出であることを証明する領収書や納品書が必要なため、捨てずにしっかりと保管をしておきましょう。 ・配当収入があった場合 ・保険金の返戻金があった場合 ・事業用口座に金利収入がある場合 ・事業資金を個人の預金から使用する場合 ・事業の経費を個人の現金から使用した場合 ・事業用の預金に利息が発生した場合 ・個人の口座から事業資金として使用した場合 ・個人のクレジットカードで事務用品等を購入した場合 ・仕事に関する交通費などを個人のお金で支払った場合 ・事業用の口座に預金利息などの売上以外の入金を行った場合 上記のような場合に、事業主借が適用可能です。 関連記事：事業主貸の上限は？概要、仕訳の方法やポイントを解説 事業主貸｜多い・少ないときの問題点 使用できるお金はいくらか明確にし、把握しやすくするための勘定科目なので、金額自体の多い・少ないについて問題になることはありません。 ただし、金額がどちらか一方に偏っている場合には、税務調査の対象となる可能性があります。日ごろから勘定科目ごとの金額を把握し、いつ・どんな内容・どういう理由で帳簿の記録になっているのかを説明できるようにしておきましょう。 事業主貸が多い場合は売上除外を疑われる 事業主貸が多い＝個人の生活費の使用が多いということを指しています。生活費が多いこと自体には問題になりませんが、仮に事業所得が170万円だった場合、事業主貸の金額が200万円で記帳されていると、差額分の30万円はどうやって捻出したのかといった疑問が出てきます。もちろん事業が成功するばかりではないので、赤字になってしまう場合も考えられます。そのため間違っていると断言することはできませんが、正常かどうかの目安になると言えるでしょう。 また、確定申告の際は事業所得と事業主貸の釣り合いが取れていない場合、本来よりも少ない金額で申告してしまうと、虚偽申告の可能性を疑われても仕方ありません。 もし、記帳するべき収益があるなら、必ず現金売上を口座に入金・記帳しましょう。売上を口座へ入金・記帳しない場合、売上から除外することができるため、現金を使えば帳簿には売上の記録はないのに、事業主貸が不釣り合いに増えてしまうという事態を招いてしまいます。そうすると「売上除外やほかの所得があるのでは？」と疑われることにより、税務調査が行われる可能性が高まります。個人事業主は法人とは異なり、生活費に関しても細かく確認されます。 日頃から記帳を行い、収支について明確な理由を説明することができれば、税務調査の際に疑われる事があっても問題ありません。日常的に記帳を行い確認しておくことで、資金移動について明確に説明を行えるように正確に把握しておくことが大切です。 銀行融資で事業主貸と事業主借が受ける影響 事業主貸や事業主借は、正確に管理・使用しないと、銀行融資や金融機関との信頼関係にひびが入り、悪影響となりかねません。 ・事業主貸の金額が多いと評価が下がる 先ほども述べたように、事業主貸の金額が多い場合、「稼ぎ以上に事業資金を個人利用しているのでは？」と金融機関に判断されてしまう可能性があります。これにより、次回以降の融資が困難になることもあります。 ・融資金の私的利用はできない 融資によって得た資金を事業主貸として処理した場合、「事業目的で借りた資金を私的用途に使われている」とみなされる恐れがあります。 融資の私的利用は厳禁なので、信用を損ねないよう注意が必要です。 ・資金調達に関してマイナスな印象を与える 事業主貸が多く収支がどちらか一方に偏っている場合や、事業の業績が悪く売上が赤字になってしまった場合は、元入金がマイナスになる可能性があります。 元入金とは、個人事業主が独立や起業をする際に用意していた準備金や開業資金のことです。資本金は登記簿謄本などに記載するため、原則として金額が変わることはありませんが、毎年の青色申告特別控除前の金額によって、元入金の金額が変わります。 元入金がマイナスになると、資金調達を行う際に金融機関からの融資を受けようとする際に悪影響が出る可能性が出てくるのです。 資金調達がスムーズに行えないと、経営にさまざまな影響が出てしまうため、事前の対策や適切な対応が必要です。事業主貸の残高に注意し、多くなりすぎていないか確認しておきましょう。 確定申告｜事業主貸・事業主借の注意点 確定申告を行う場合、正確な処理をするためには、事業主貸や事業主借の内容や違いを正しく理解できているかが重要なポイントです。 青色申告 個人事業主は確定申告の際、青色申告を行う場合には青色申告決算書を作成が必要です。確定申告書と共に書類を提出する必要があります。 事業主勘定の会計処理は、難解というわけではありませんが「今年創業したばかりで処理方法に不安がある」という事業主様にとっては厄介な問題と言えます。わからないことは無理をせず、税理士に相談しながら正しい書類を作成しましょう。 事業主貸や事業主借の金額に極端な増減がある 事業主貸や事業主借は損益計算には問題がないため、残高が残っている場合でも税金などに影響が出ることはありません。ただし、極端な金額の増減が確認された場合には、何らかの不正を疑われ調査の対象となる可能性があるので注意が必要です。 日常的に貸借対照表や帳簿を確認し、記載された内容に問題がないか確認しましょう。 事業主貸が少ない場合は不正の疑いがある 事業主貸が極端に少ない場合は、生活費の捻出方法に問題があると疑われてしまう可能性があります。 事業主貸が少ないということは、生活費が少ないということですが、個人の生活環境や習慣によって生活費の金額は異なるため、少ないことについては問題ありません。しかし、一般的な金額に比べて極端に少ない場合には、売上を除外した、または、ほかの所得の可能性を疑われてしまいます。配偶者の口座から生活費を引き落としている場合や、相続したため、まとまった資金がある場合、実家で同居しており生活費があまりかかっていないなど、その理由や事情を説明できるようにしておきましょう。 もし、事業所得以外の所得で生計を立てているという場合は、事業所得ではない所得に関して確定申告も行わなければなりません。申告を怠ると脱税となってしまうので注意が必要です。 また、個人使用の生活費を、悪意を持って意図的に経費として申告している場合も脱税となります。内容を理解し、正確な経費計上と確定申告を行いましょう。 個人事業主として注意すべきポイント 個人事業主が注意するべきポイントとして、帳簿を記載する際は事業資金と個人資金を分けて管理することが望ましいでしょう。確定申告の際に問題とならないよう、未然に防ぐために有効な方法です。口座を絶対に分けなければいけないという決まりはありませんが、事業用と個人用の口座を一緒にしてしまうと、事業用と個人用の支出の区別がつかず、記帳や確定申告の作業の負担が増えます。また、会計ソフトなどと連携した場合に、個人の私的な支出も一緒に取り込まれて内容の整理が複雑になるといったリスクも考えられます。 そのため、可能な限りクレジットカードや口座は、区別して保有・管理をおすすめします。 適切に管理すると得られるメリット ここまで違いや注意点、受ける影響について解説してきましたが、事業主貸・事業主借を適切に管理することで、次のようなメリットが得られます。 ① 税務リスクの軽減事業主貸・事業主借を適切に使用することで、税務署からの指摘や追徴課税のリスクを減らすことができます。 ② 銀行融資の対策事業主貸・事業主借が正確な帳簿と決算書を用意することで、金融機関からの信用を得やすくなるため、今後の融資にポジティブな印象を与えることができます。 ③ 財務管理のしやすさ事業主勘定を適切に活用することで、業務用の運営資金と個人用の資金を明確に区別することができ、自己資金や経営状況の把握がしやすくなります。 難しいと感じたら専門家へ相談しよう！ 事業主貸や事業主借の違いや事業主貸が多い場合の問題点について解説してきました。ご自分で決算をする際は、会計ソフトなどを利用して確定申告を行う場合が多いと思いますが、「記帳ってどうすればいいの？」「勘定科目が合っているのか不安」などの疑問や不安をお持ちなら、私たち税理士法人プロゲート仙台オフィスへご相談ください。 仙台市を中心に、税務に関するお悩みを専門的な知識で、事業主様のサポートをさせていただきます。 税理士法人プロゲートには幅広い分野の専門家が在籍 ①ワンストップサービス プロゲートグループは、税理士をはじめ社会保険労務士・行政書士と、多くの専門家が在籍しております。また、経験豊富なスタッフも多く、どんなお悩みに対しても柔軟に対応できる環境が整っております。税務・会計はもちろん、資金調達、給与計算、就業規則作成、人事労務管理、相続相談、会社設立など、幅広いサービスをワンストップでの対応が可能です。 「こんなこと相談していいの？」と悩まずに、まずはお気軽にご相談ください。 ②創業50年以上のノウハウと専門家のきめ細やかなサポート 弊社グループは50年以上にわたり、経営者様や資産家様のサポートを行って参りました。経理・会計のご相談は1,000社以上の企業様のサポートをさせていただいた実績があります。積み重ねてきた実績に基づいたノウハウを、お客様とのコミュニケーションの中で、余すことなく提供していけるよう心がけております。 若手からベテランまで一人一人のスタッフが、きめ細やかに支援いたしますので、ご安心ください。 ③若手起業家と同じ目線で未来を見越した並走支援 税務・会計は難しい専門用語が多く、苦手だと感じてしまう事業主様も多くいらっしゃいます。そのため難しい専門用語は使用せず、お客様目線のわかりやすい言葉でご説明させていただきます。 「親切・丁寧に」を心がけ、未来を見据えた経営支援をさせていただきますので、お任せください。 フットワークが軽く迅速に対応いたします。また、土日や祝日でもご予約をいただければ相談が可能ですので、まずはお問い合わせください。 後回しにせず早めに相談しよう 今回の記事では事業主貸とは何かについて解説してきました。 個人事業主が自分で経理業務を行う時には、事業の資金とプライベートのお金が混ざっていたり、経費にはならない支出などが同じ通帳に混ざってしまっている場合があります。 近年では、会計ソフトやクラウド会計が普及し、個人でも自分で管理することが可能になりました。しかし、複雑な記帳業務を行い、正確な内容を申告するためには、専門的な知識が必要で、適切に経費計上をしなければならないため、不安な場合は専門家である税理士に相談しましょう。 また、経費計上には税務調査の際に問題になる場合もあるため、不要なリスクを避けるためにも税理士に相談し、正しく確実な経費計上を行いましょう。 税理士法人プロゲートでは、宮城県仙台市の企業様・事業主様を中心に、これまで1,000社以上の企業様をサポートさせていただいた実績があります。税理士をはじめ、経験豊富なスタッフも多く在籍しており、会社設立・創業融資・個人事業主の青色申告・経費計上に関するアドバイスや、領収証の仕訳などの実務にも柔軟に対応しています。 無料相談を行っていますので、まずはお気軽にお電話か下記フォームにてお問い合わせください。 関連記事：経費計上のタイミングはいつがベスト？考え方を解説 関連記事：経費はレシートでもいい？領収書との違いや活用するメリットなどを解説 関連記事：勘定科目の雑費とは？経費にできる金額や注意点などを解説！

仙台市青葉区で税理士をお探しなら税理士法人プロゲート仙台オフィスへご相談ください。地域の事業主の皆様に寄り添い、同じ目線に立ったサポートを行ってまいります。 当事務所では、会社設立などの創業支援はもちろん、融資や節税対策、経営アドバイスなど幅広い分野のご相談に対応可能です。また、税理士だけでなく、行政書士、社会保険労務士も多く在籍しておりますので、会社の運営における総合的なサポートを提供することができます。 この記事では、仙台オフィスの特徴とこれまでの実績、お客様の声をご紹介致します。 こんなお悩みありませんか？ 税理士法人プロゲート仙台オフィスでは、「仙台創業融資支援センター」「仙台決算申告代行センター」を開設しており、経営者様のそれぞれのお悩みに沿った専門的なサービスを利用できるようご準備しております。 創業融資でお悩みなら「仙台創業融資支援センター」 このようなお悩みをお持ちなら、当グループが運営している「仙台創業融資支援センター」へお任せください。私たちには融資の相談件数500件以上、新規開業相談200件以上、創業融資の成功率が90％以上という実績があります。 まずは、会社の現状・融資の希望額など、お客様のお悩みをヒアリングさせていただき、それを基に融資可能額について診断いたします。診断結果から、日本政策金融公庫を中心とし、お客様に最適な金融機関の選定と紹介を慎重に行います。また、可能な限りの好条件・低金利の資金調達をサポートいたします。選定の際に必要な書類作成のサポートも行っており、事業計画書をはじめとする必要書類の作成もお手伝いいたしますのでご安心ください。合わせて事前に面接対策を行った上で、当日の面談にも同席いたします。もしものときは私たちがサポートしますので、初めての融資でも心に余裕を持った状態で挑むことができます。 関連記事：仙台市で創業融資を考えている方は「仙台創業融資支援センター」を活用しよう！ 決算申告でお悩みなら「仙台決算申告代行センター」 このようなお悩みをお持ちなら、当グループが経営している「仙台決算申告代行センター」へお任せください。私たちは、決算申告に関わるあらゆるお悩みに対して全力でサポートいたします。年間450件以上の決算申告実績がありますので安心してお任せください。 申告期限が迫っている場合や、期限が過ぎてしまっている場合には、一刻も早い対応が求められます。また、ご相談で「専門用語が多くてわからない」というお客様に向けて、わかりやすい言葉でお伝えします。お客様の目線に立ち、寄り添った丁寧なサポートを心がけておりますので、安心してご相談ください。さらに、決算後のサポートも充実しており、融資サポートも得意としております。ご希望に応じて、税務顧問・融資・助成金・経営アドバイスなど幅広くサポートさせていただきますので、決算後の不安や疑問、質問についても遠慮なくご相談ください。 関連記事：宮城県仙台市で税理士に確定申告を依頼するなら誰にどのように相談すればいい？ 3つの強みをそれぞれ解説 私たちは仙台市青葉区に拠点を置き、お客さまの事業を全力でサポートし、事業が発展することによって日本中を笑顔にすることを目指しています。そんな当事務所の強みを3つ紹介します。 ①専門家たちによるワンストップの総合サポート プロゲートグループには、税理士だけでなく社会保険労務士・行政書士も多く在籍しております。それぞれの専門家が揃っているので、税務・会計業務をはじめ、会社設立、創業融資、資金調達、給与計算、就業規則作成、人事労務管理、相続相談など幅広いサービスをワンストップでの提供が可能です。 会社の運営に関するあらゆるお悩みや不安をお持ちなら、一人で検索したり悩んだりせず、まずはお気軽にご相談ください。 ②創業50年以上のノウハウと実績に伴うきめ細やかなサポート プロゲートグループは、50年以上にわたり会社運営でお悩みを抱える経営者様や資産家様のサポートを行って参りました。 【これまでのサポート実績】 会社設立支援：200件以上 融資実行率：90%以上 決算申告：年450件以上 相続・生前対策：300件以上 コミュニケーションをしっかり取り、積み重ねてきた実績と経験から得られたノウハウを、お客様に余すことなくお伝えします。また、若手からベテランまで一人一人のスタッフがきめ細やかにご支援いたしますので、安心してお任せください。 ③若手起業家と同じ目線に立ち将来を見据えた並走支援 税務や会計は専門用語が多いため「内容がわからなくて不安」「知識不足が否めない」という経営者様も多いのではないでしょうか。また、税法は新しく支援策が出されたり、改正されたりと変動も多く、常に新しい情報をキャッチ、確認を行う必要があります。 よりお客様のニーズに沿えるよう、常に最新の情報を更新しつつ、お客様の目線に立ち、わかりやすい言葉で丁寧にご説明いたします。お客様と一緒に同じ未来を見据えて、経営支援をさせていただきます。 関連記事：仙台市｜会社設立は専門家に依頼？失敗しない方法や創業サポートについて 支援先のお客様の声をご紹介 許可申請まで一気通貫サポート｜大崎市　電気工事業 独立を思い立ってから、いくつかの相談をしましたが、その中で一番親身になって話を聞いてくださいました。 また、私は建設業許可を当時とっていなかったこともあり、融資を受けられるか不安もあったのですが、ご事務所で行政書士や社労士さんも抱えているようで、社会保険の手続きから建設業許可の申請まで一気通貫でサポートいただきました。期待以上のサービスを受けることができ、今でも非常に頼りにさせていただいております。 丁寧なヒアリングで納得のいく創業計画書を作成｜仙台市　倉庫業 はじめは個人での創業融資申請を考えていたのですが、個人での申請は通過率が20％と聞き、プロゲートさんに相談することにしました。 そこで私の経験やスキル、実績をもとに作成した創業計画書は、自分で考えたものとは比べ物にならないくらい質の高いものになり、創業融資を受けることができました。 先生との会話の中で、自分の計画がより鮮明になり、本当に感謝しかありません。 これからも頼りにしていきたいと思っています。よろしくお願いします。 わかりやすく丁寧な説明｜仙台市　接客業 仙台市内にある複数の会計事務所に相談しましたが、プロゲートさんの説明が最もわかりやすく、信頼できると感じました。 初回の面談時では、難しい専門用語を使わず、わかりやすく説明していただき、決算申告に必要な資料もすぐに集めることができました。申告後の説明の際にも丁寧に進めていただき、会社の経営状況を深く理解することができました。 なるべく相談に行ける身近な税理士事務所｜仙台市　小売業 初めての決算申告で、不安なことも多かったですが、担当の先生が親身に相談に乗ってくれました。仙台駅からも近いため、何かと相談に行きやすく助かっています。おかげで、安心して事業を拡大できています。 ご相談の流れ｜5ステップ ①お問い合わせ まずはお電話かメールにてお気軽にご連絡ください。 ②無料相談 無料相談を行います。事務所へご来訪いただくか、御社へお伺いいたします。ご都合に合わせて対応いたしますのでどちらでもお選びください。 ③お見積り 無料相談で伺った内容を踏まえて、お客様にとって最適なご提案と見積もりをさせていただきます。 ④ご契約 ご提案内容とお見積りに納得いただけましたら、ご契約成立となります。 ⑤業務開始 ご契約内容に沿って、速やかに業務をスタートします。 ご相談お待ちしております 当社は創業1973年から50年以上の歴史のある税理士事務所で、会社設立をはじめ日本政策金融公庫や民間金融機関との融資実績も豊富です。 宮城県の仙台市青葉区に拠点を多く仙台オフィスでは、税理士業務だけでなく、社会保険労務士業務や行政書士業務、経営コンサルティング業務もおこなっておりますので、創業期の悩みや疑問・不安など様々なご相談に対応できる環境が整っています。 仙台市青葉区で税理士をお探しの方は、是非、私たち税理士法人プロゲート仙台オフィスへご相談ください。個人・法人問わず、起業された経営者の皆様の夢の実現を、お客様の目線に立ち、全力でサポートさせていただきます。一人で悩まず、まずはお電話や下記フォームよりお気軽にお問合せください。

仙台市を拠点に活動されている事業主の人の中には、創業後初めての確定申告を迎える人もいるのではないでしょうか。 確実に正確な確定申告を行うためには、税務のプロである税理士に依頼することで解決できます。しかし、どうやってご自身に合う税理士を探すか詳細がわからない場合は、税理士法人プロゲートグループが運営する仙台決算申告代行センターにご相談ください。弊社では、問題解決に丁寧かつ迅速に取り組み、申告後のサポートも充実しています。 この記事では、行政の無料相談も合わせて紹介しますので、参考、活用してください。 仙台市で利用可能な公的機関の無料相談 仙台市で会社経営を行っている事業主様や、個人事業主様の中には、今回が初めての確定申告の方もいるのではないでしょうか。また、今の税理士と相性が良くなく、新たにパートナーを探している方もいるかもしれません。 いざ税理士に依頼しようと思っていても、どうやって自分に合った税理士を探せば良いのかわかりませんよね。そんなときは、まずは仙台市で利用可能な公的機関の無料相談サービスを利用してみましょう。ここでは行政の無料相談を3つ紹介していきます。 商工会議所の経営支援グループ 仙台商工会議所では、創業支援だけでなく、会社経営や資金繰りの相談も請け負っています。経営支援員が用意されており、経営相談、経営戦略のアドバイス、資金繰りや補助金・助成金申請書類のブラッシュアップ、事業承継、労務相談、法律相談、知的財産相談、新商品の開発、マーケティング、消費税対策など経営に関するご相談に、中小企業診断士、税理士、弁護士、弁理士、社会保険労務士、ＷＥＢ・グラフィックデザイナーなど、各種部門の専門家が商工会議所窓口にて無料でご相談に対応します。 仙台商工会議所　経営支援グループ 電話：022-265-8127 ＦＡＸ：022-214-8788 仙台市役所の税務特別相談 仙台市役所でも各区役所ごとに相談日を設けております。各区役所「市民相談室」・区民生活課、宮城総合支所まちづくり推進課へお問い合わせください。 税務のプロである税理士が所得税、贈与税、相続税など税務全般のお悩みについて無料で相談に対応します。 ・青葉区役所/第3火曜日（午後1時～午後4時） ・宮城野区役所/第4水曜日（午後1時～午後4時） ・若林区役所/第3木曜日（午後1時～午後4時） ・太白区役所/第4金曜日（午後1時～午後4時） ・泉区役所/第3月曜日（午後1時～午後4時） ※12月〜3月の申告時期は追加の相談会も実施しています。 ・宮城総合支所/第4火曜日（午後1時～午後4時） なお、相談日が休日に当たる場合は原則、翌週の同じ曜日に振替となりますのでご注意ください。 東北税理士会 各県の税理士会館に税務相談所を設置しており、通年で税理士が無料で相談に応じております。また東北税理士会では、毎年、確定申告期には各県の税理士会館等にて特設無料税務相談会を開催しておりますので、そちらも合わせてご利用ください。 税理士会の無料相談所土曜日、日曜日、祝日、お盆、年末年始期間は休みとなります。 ・仙台税務相談所/仙台市若林区新寺1丁目7-41東北税理士会館内 　月曜日・水曜日・金曜日（午後1時～午後4時） 　022-385-7675（電話相談のみ対応） 関連記事：宮城県仙台市で税理士に確定申告を依頼するなら誰にどのように相談すればいい？ 確定申告のお悩みは弊社の無料相談へ 行政の無料相談も、もちろんプロの税理士や専門家が応対してくれますが、いろんな人と話して税理士を決めたい人や、相談だけでなく申告業務も依頼したい場合は税理士法人プロゲート仙台オフィスへご相談ください。弊社では税理士だけでなく、行政書士、社会労務士といった専門家や、経験豊富なスタッフが多く在籍しております。 以上のことから、ご相談者様の多様なニーズに対応できる環境が整っていますので、安心してご相談ください。 税理士法人プロゲート「仙台決算申告代行センター」 弊社グループが経営している「仙台市決算申告代行センター」では、確定申告を含めた決算申告の代行サービスを行っております。 「面倒くさい」「時間が無い」「難しい」と思われがちな確定申告も、スピーディーかつ丁寧に対応致しますので、安心してお任せ下さい。 〇仙台決算申告代行センターの3つのこだわり〇 ①お悩みはスピード解決 決算申告は申告期限があるため、迅速に対応する必要があります。申告期限が迫っている場合や、期限が過ぎている場合にはいち早く対応できるかが大切です。 弊社には経験豊富なスタッフが多く在籍している分、お客様のご要望に迅速に対応し、問題解決に向けてスピーディーに進めることが可能です。 ②お客様の目線に立った丁寧な説明 税金にはさまざまな法律やルールがある上、その内容も専門用語が多いため、一般の方にとっては難しいと感じてしまいがちです。当事務所では、お客様に理解していただけるように、わかりやすい言葉で丁寧に説明させていただきます。税務の知識に不安のある方でも、安心してご相談くださいませ。 ③決算後のサポートもお任せください 当事務所ではお客様のご希望に応じて、決算後のサポートも対応いたします。経営アドバイスはもちろん、税務顧問、融資や補助金・助成金の支援など、幅広くサポートさせていただきます。決算後のサポートについても遠慮なくご相談ください。 〇よくあるご質問〇 申告期限を過ぎてしまいました。どうすればいいでしょうか。 申告期限が過ぎている場合は、1日でも早く申告を行う必要があります。経験豊富なスタッフが全力でお手伝いいたしますので、まずはご相談ください。 確定申告にはどんな書類が必要になりますか。 当事務所では面談の際に、必要な資料などの作成について指導を行っております。何が必要かお伝えしますので、ご安心ください。 申告期限までギリギリですが大丈夫でしょうか。 申告期限まで時間が無くても対応可能です。書類さえ揃えば業務日から最短10日で処理します。まずは早めにご相談ください。 初めての確定申告で、どう進めればいいのか不安です。 当事務所では、必要な書類の準備から資料・書類の作成、税務署への提出までトータルでサポートいたします。ご安心してお任せください。 節税対策について相談したいです。 お任せください。各業種に応じて最適な節税対策を提案させていただきます。 〇ご依頼の流れ〇 ①お問い合わせ 「申告期限が迫っていて心配」「何を準備すればいいの？」といった不安や疑問をお持ちの方は、まずは電話やメールでお気軽にご相談ください。 ②無料相談 無料相談を行います。事務所へご来訪いただくか、御社へお伺いするかどちらも対応可能です。 ③お見積り 無料相談の内容を踏まえて、ご要望に合わせたご提案と見積もりをさせていただきます。 ④ご契約 ご提案内容、見積もりにご納得いただけましたら、ご契約成立となります。 ⑤業務開始 ご契約内容に沿って、業務を開始いたします。 会社設立や創業融資の無料相談も！ 仙台市で事業を行っている方で、確定申告を税理士に依頼したいと思っても「どうやって税理士を探すかわからない」という方は、まずは無料相談で税理士と直接話すことから試してみてはいかがでしょうか。この記事では無料相談を行っている行政を紹介しました。どの施設でも相談に乗ってくれるのはプロの税理士です。 確定申告や決算申告は、事業を行っている経営者なら必ず申告が必要です。しかし、日常の業務に追われ、ついつい後回しにしてしまい、気づいた時には申告期限が差し迫っていることもあるでしょう。そんな時は税務のプロである税理士に依頼いただけると、迅速かつ正確に申告業務に対応いたします。同じ内容の相談をしても、税理士によっては違う提案をしてもらえる場合がありますし、人となりや相性も知ることができます。 当事務所が経営する仙台決算申告代行センターでは、決算申告に関わる業務を、経験豊富なスタッフがスピーディーかつ丁寧に対応いたします。 また、決算・確定申告だけでなく、「会社設立」「創業融資」「税務全般」のご相談もお受けしております。 不安や疑問をそのままにせず、まずはお気軽にご相談ください。お問い合わせは電話、メールどちらでも承っております。 関連記事：確定申告が必要なのはどんな人？申告義務やペナルティ・対処方について解説 関連記事：決算申告はいつまでにしなければいけないの？期限や流れを解説 関連記事：仙台市青葉区で税理士をお探しなら税理士法人プロゲートへ

宮城県仙台市で活動されている事業主様にも、確定申告の時期が迫ってきました。 日々の事業に忙しく、ついつい後回しにしがちですが、税金を納める義務がある人は確定申告が必要です。 では「確定申告をしないとどうなる？」と疑問に思う方も多いのではないでしょうか。 実は、確定申告をしないことによって生じるリスクは大きく、ペナルティとして加算税を課されたり、節税の恩恵を受けられないデメリットも発生します。 確定申告には申告義務がありますが、改ざんや隠ぺいなどを行う悪質な事業者には、法に基づく厳しい罰則が科せられる場合もあることを、十分理解しておきましょう。 この記事では確定申告の申告義務や、申告しないことで生じるペナルティや対処法について解説していきます。 https://www.youtube.com/watch?v=UP51RvHRfLo 確定申告の申告義務があるのはどんな人？ 確定申告の申告義務があるのはどんな人なのかご存じですか？ 確定申告は義務であり、申告手続きは毎年2月16日〜3月15日までに行う必要があります。申告義務があるのに期限内に申告を行わなかった場合には、ペナルティや罰則によって、経営や事業に影響を及ぼす恐れもあります。自分に申告義務があるのかどうか知っておくことで、申告漏れを防ぎましょう。 関連記事：決算申告はいつまでにしなければいけないの？期限や流れを解説 個人事業主・フリーランスで年間所得が48万円を超える人 個人事業主やフリーランスの場合は、原則として確定申告を行う義務があります。1年間（1月1日から12月31日）の所得が48万円を超える場合、確定申告が必要です。 年間所得が48万円以下の場合は48万円の基礎控除が適用され課税額が0円になるため、確定申告が必要ありません。 なお、所得とは所得税を算出するための基になる金額のことで、収入金額から経費や控除の額を差し引いた金額のことを指します。  所得金額＝収入金額（年収）−必要経費（経費・控除） 給与所得が2,000万円を超える人 給与が2,000万円を超えている会社員は、会社で行う年末調整の対象外です。生命保険料控除や社会保険料控除などの所得控除も差し引かれず、所得税の精算がされないため、自分で確定申告を行う必要があります。 その他 会社員だが、本業の給与以外に、副業などで20万円を超える所得がある場合 本業として勤めている他に、副業などによる所得が20万円を超えるには、確定申告が必要です。 副業など給与以外の所得として挙げられるのは、副業をして得た収入、不動産経営・売買で得た収入、一定の株や投資信託などの投資で得た収入のうち、申告分離や総合課税を選択する場合などが挙げられます。 2箇所以上の就業先から一定の給与収入を得ている場合 アルバイトやパートの方で、何社か掛け持ちして仕事をしている人や、複数社で会社役員をしている人は、年末調整ができるのは1社のみです。2社以上の場合は、年間で得た給与の収入合計を計算することで、年収が103万円を超える場合には確定申告が必要になります。ただし、年間収入が103万円以下の場合は確定申告は必要ありません。 年内に退職した場合 年内に結婚や介護・定年など、何かしらの理由で退職したことにより無職（無収入）になった場合でも、確定申告が必要な場合はあります。会社は12月31日まで在籍している従業員の年末調整は行いますが、それ以前に退職し、再就職もしていない人は自分で確定申告を行う必要がある場合もありますし、申告をすることで還付を受けれれるケースもあります。 確定申告をしないことで生じるリスク！ 期限内に確定申告しなかったり虚偽の申告をしたりすると、加算税が課せられます。悪質であると判断された場合は、刑事罰に処される恐れもあるため注意が必要です。ここからは、確定申告をしない場合に生じるペナルティやデメリットについて紹介していきます。 確定申告しないことによって生じる4つのペナルティ 〇無申告加算税 無申告加算税とは、確定申告が必要な所得を得ていたのに、3月15日までの申告期限に確定申告をしなかった場合に課せられるペナルティです。 追加で課税される税額は、納付額によって異なります。 ・納付税額が50万円以下の場合＝納付税額×15％ ・納付税額が50万円超300万円以下の場合＝納付税額×20％ ・納付税額が300万円超の場合＝納付税額×30％ ただし、税務署からの調査が入る前に、自主的に申告を行った場合は、税率が5％に軽減されます。 〇延滞税 延滞税とは3月15日の納期限までに所得税を納税できなかった場合に課せられるペナルティです。 延滞税は法定納期限の翌日の3月16日から発生し、納付が完済するまで続きます。  ・法定納期限の翌日～2か月以内＝翌日（3月16日）から納付が済んだ日の日数÷365×2.4％ ・法定納期限の翌日～2か月以降＝翌日（3月16日）から納付が済んだ日の日数÷365×8.7％ なお、ここに記載している税率は令和4年～令和7年のものです。延滞税の税率はその年によって異なるため、毎回確認を取りましょう。 〇重加算税 重加算税は、事実と異なる申告や悪質な隠ぺい行為によって、本来申告しなければいけない所得を故意に少なく申告したり、申告をしなかったりした場合に課されるペナルティです。 帳簿の改ざんや二重帳簿などの隠匿行為は違反行為です。 重加算税の税率は、過少申告であった場合は35％、無申告であった場合は40％の高い税率が科せられることを理解しておきましょう。  なお、2024年1月1日以降は、前々年度や前年度の無申告重加算税も課される場合、更なる無申告行為に対して課される重加算税に10％が加算されます。 〇刑事罰 刑事罰とは、特に悪質な脱税行為だとされる場合に科せられるペナルティです。 もし有罪判決になると、5年以下の懲役又は500万円以下の罰金に処されるため気を付けましょう。 また、正当な理由もなく申告書の提出をしなかった場合は、１年以下の懲役又は50万円以下の罰金に処される場合もあります。 確定申告をしないことによって生じる6つのデメリット 住民税が未納付とされる 確定申告をしないと、住民税も未納付とされることがあります。これは、住民税が確定申告で確定した所得をもとに算出するからです。 所得税の確定申告をしないと、納付書が送られてこないため、結果的に未納付となってしまいます。 住民税の納付期限を過ぎると、最大で納税額の14.6％の延滞金が課される可能性があるため注意しましょう。  還付金が受けられない 確定申告をすると、実際に納税した金額と納めるべき金額に間違いがないか調査されます。もし、実際の納税額が納めなければいけない額を上回っていた場合は、差額分が還付される仕組みです。しかし、確定申告を行わなければ突き合わせ自体がされないため、還付されません。 青色申告による控除を受けられない 青色申告を行うと、最大65万円の青色申告特別控除が受けられるメリットがあります。事業所得や不動産所得、山林所得が対象で、青色申告を行う場合は申告を適用したい年の3月15日までに、青色申告承認申請書を提出しなければいけません。 青色申告特別控除を受けるには、複数の要件を満たす必要がありますが、条件を満たしていても、期限後に確定申告を行うと控除額は10万円に減額されてしまいます。納める税金は大幅に増え、反対に還付金は少なくなってしまうので注意しましょう。 国民健康保険の減税が受けられない 個人事業主の国民健康保険料は、収入が少ないなどの理由で軽減措置が受けられる場合もあります。しかし、確定申告をしていないと、収入が少ないことを証明する「所得証明書」が発行できないため、保険料の軽減措置の申請が行えません。 ローンや各種契約に影響がある 各種ローン契約や賃貸契約、保育園の入園手続きなど、さまざまな契約の場面では、収入を証明できる書類の提出が求められます。会社員であれば源泉徴収票で大丈夫ですが、個人事業主など源泉徴収されてない人は、「非課税証明書」や「所得証明書」によって収入を証明する必要があるのです。非課税証明書や所得証明書を発行するには、確定申告が必要で、収入証明が準備できないと所得額によっては契約審査が通らない可能性もあり、契約できないこともあるため、確定申告は正確に行いましょう。 ふるさと納税などの控除が受けられない 人気のふるさと納税は、やっている人も多い節税対策の一つです。ふるさと納税の寄附金を控除するためには、1年間に寄附した総額を申告する必要があり、確定申告をしないと、原則として寄附金控除を受けられないため注意しましょう。 また、ふるさと納税には、確定申告なしでも寄附金控除を受けられるワンストップ特例制度があり、納税先が5ヶ所以内のときに、一定の申請を納税先の自治体に提出することが必要です。 確定申告が間に合わない・忘れた場合 ここまで、確定申告を行わないことで生じてしまうリスクやデメリットについて解説してきましたが、確定申告は正確に期限内に行うことが大切だということを理解していただけたのではないでしょうか。とはいっても、どうしても期限内に間に合わない、忙しくて忘れてしまうこともあるかもしれません。そんな時には、次の対処法を参考にしてください。 一定の要件を満たす場合は猶予制度が利用できる 【猶予制度を受けられる条件】 ・納付することで、一時的に事業の継続・生活維持が困難となるおそれがある ・納税について誠実な意思がある ・納期限から6ヶ月以内に申請がある ・猶予を受けようとする国税以外に滞納がない 以上の条件を満たした場合は、申告期限後に分割して納付できる猶予制度を利用することが可能です。猶予期限は原則として1年以内で、猶予期間中も延滞税が課されますが、通常に比べると税率が軽減されます。 【無申告加算税が課されないケース】 ・確定申告の期限後1ヶ月以内に、自主的に確定申告をしている ・期限後申告にかかる税額を、法定納期限までに全額納付している ・期限後申告書を提出した日の前日から過去5年間に、無申告加算税や重加算税を課されたことがない 期限後申告の場合でも、以上の要件を満たす場合は、無申告加算税をが課されません。 もし期限を過ぎてしまった場合は、無申告加算税を課される前に早めに確定申告をしましょう。 やむを得ない場合には延長申請という方法もあります 確定申告は原則として、2月16日から3月15日までに申請することが必要です。しかし、災害など本人にはどうすることもできない、やむを得ない理由により確定申告書などを期日までに提出できない場合は、申告の期限を延長できる制度が設けられています。「災害による申告、納付等の期限延長申請書」を提出するこすることにより、延滞税を課されず猶予制度を受けられるほか、問題が解決してから2ヶ月以内まで期日を延長することが可能です。 仙台市で確定申告を行う方法 確定申告の申告義務がある場合には、申告を行わないことで受けるリスクが大きいため、申告期限内に申告することが最善です。 では実際に確定申告を行うにはどうすればいいでしょうか。 ここからは仙台市で確定申告を行う場合の方法と流れを簡単に解説していきます。 関連記事：宮城県仙台市で税理士に確定申告を依頼するなら誰にどのように相談すればいい？ 確定申告を行う流れ ①確定申告に必要な資料・書類の準備 確定申告の内容によって、添付書類等が異なりますが、確定申告を行うには以下の書類が必要です。 ・確定申告書 ・本人確認書類 ・所得金額を確認できる書類 ・控除申請に必要な書類 ・金融機関の銀行口座がわかる書類（還付申告をする場合） ②確定申告書の作成 集めた書類や資料に基づいて、確定申告書に必要事項を記入します。確定申告書を作成する場合、4つの方法があります。 ・ネットの確定申告ソフトを利用する ・国税庁のホームページの確定申告等制作コーナーを利用する ・手書きで作成 ・税理士へ依頼する 仙台 決算申告代行センターはコチラ ③確定申告書類の提出 確定申告の書類の提出には、3つの方法があります。 ・税務署の窓口へ直接持参する ・税務署へ郵送する ・e-Taxで提出する 自分に合った方法で確定申告書類の提出が可能です。 ④税金の納付・還付 確定申告書と添付書類を提出したら、確定申告書に記載した内容に応じて、所得税を納付し、還付を受けることができます。 確定申告なら仙台 決算申告代行センターへ 確定申告を行う方法はいくつかありますが、より正確に迅速に行うならば、税理士法人プロゲートが運営する仙台 決算申告代行センターにお任せください。仙台 決算申告代行センターでは、宮城・仙台エリアを中心にフットワーク軽くスピーディーに対応いたします。 確定申告でよくあるご相談 確定申告の時期が過ぎてしまったが、どうしよう 確定申告を1日でも早く申告する必要があります。スピーディーかつ丁寧に、全力でお手伝いいたしますので、まずはご相談ください。 確定申告に必要な書類ってどんなもの？ 知識が無くても大丈夫です。面談の際、必要最低限の資料等の作成の指導も行っております。わかりやすくお伝えしますのでご安心ください。 初めての確定申告で、どんな風に進めていいのかわからない 初めての確定申告は不安が多いかと思いますが、当事務所が全面的にサポートいたします。まずは、必要な書類を揃えることから始め、税務署への提出まで一貫してサポートいたします。 仙台 決算申告代行センターは年間450件以上の所得税確定申告実績があります 〇お悩みに対してスピード解決 申告期限が迫っている・期限を過ぎてしまった場合には、リスクやペナルティを軽減するために、1日でも早い対応が必要です。経験豊富なスタッフが多く在籍しているため、ご要望に迅速に対応でき、申告をスピーディに進めることが可能です。 〇お客様目線でわかりやすく丁寧な説明 専門用語が多く難しいとされる税務内容ですが、お客様の目線に立ち、わかりやすい言葉でお伝えします。税金のルールや法律がわからなくても、安心してお任せください。 〇申告後のアフターフォローも充実 税理士だけでなく、社会労保険務士、行政書士も在籍しており、トータル的なビジネスサポートが可能な環境が整っています。お客様のご希望に応じて、決算後の税務顧問をはじめ、融資や補助金・助成金の支援やアドバイスも行っており、幅広い支援をさせていただきますので、決算後の対応も遠慮なくご相談ください。 仙台市青葉区を中心に確定申告をサポート 確定申告は義務であり、確定申告をしない場合、無申告加算税や延滞税などのペナルティが課せられます。さらに悪質な無申告や所得隠しをする事業主には、刑事罰に科される恐れがあります。また、税務署は提出された書類や銀行・請求書などから、無申告や確定申告の内容が虚偽かどうかなどについて調査することが可能なため、正確な確定申告が必要です。 日々忙しく、後回しにしているうちに申告期限が迫っている事業主様は多いかもしれません。しかし、後から受けるペナルティやリスクのことを考えるなら、申告しない選択肢はありませんよね。 時間的、精神的余裕がない場合や、知識に不安がある方は税務のプロである税理士にご相談ください。仙台 決算申告代行センターでは、宮城県仙台市を中心に活動している事業主様のサポートを行っております。 弊社にご依頼いただくことで、本業に集中できるよう細やかにサポートを行ってまいりますので、まずはお気軽にご相談ください。 関連記事：青色申告の個人事業主がパソコンを経費計上する時の勘定科目や仕訳例を解説 関連記事：経費はレシートでもいい？領収書との違いや活用するメリットなどを解説 関連記事：勘定科目の雑費とは？経費にできる金額や注意点などを解説！ 関連記事：経費計上のタイミングはいつがベスト？考え方を解説 関連記事：仙台市で確定申告の無料相談を行っている場所をご紹介！